Трансфертное ценообразование

Трансфертное ценообразование является одним из наиболее обсуждаемых вопросов в сфере налогообложения международных компаний. Разберемся, почему это так важно и какие шаги компании должны предпринять для минимизации рисков.

Что такое трансфертное ценообразование?

Трансфертное ценообразование относится к установлению цен на товары, услуги или права на интеллектуальную собственность, которые продавались или передавались между связанными компаниями. В ситуациях, когда компании могут установить искусственные цены для минимизации налогов, государства стремятся обеспечить, чтобы оно было справедливым и соответствовало рыночным условиям.

Основная цель любого бизнеса - достижение высокой эффективности и прибыльности. Однако, международные компании сталкиваются с сложностями, связанными с трансфертным ценообразованием. Для упрощения этого процесса и минимизации рисков, наша юридическая компания предлагает комплексное обслуживание в области трансфертного ценообразования.

Почему это важно?

Неадекватное трансфертное ценообразование может привести к значительным налоговым последствиям и штрафам. Налоговые органы активно контролируют трансакции между связанными лицами, чтобы обеспечить справедливое налогообложение.

• Подготовка и подача уведомлений о контролируемых сделках — это услуга, представляющая собой комплекс мероприятий по подготовке и сдаче в налоговые органы отчетов о контролируемых сделках для соблюдения требований налогового законодательства.
• Подготовка и подача уведомления об участии в международной группе компаний — это процесс подготовки и представления в налоговые органы уведомлений о включении в международную группу компаний с целью соблюдения требований налогового законодательства.
• Подготовка и подача 3-уровневой документации включает в себя разработку и представление странового отчёта, глобальной и национальной документации, что обеспечивает полное соответствие требованиям налогового законодательства в области трансфертного ценообразования.
• Разработка и анализ внутренних регламентирующих документов по трансфертной политике — это процесс создания и проверки документов, регулирующих политику компании в области трансфертного ценообразования.
• Реструктуризация бизнес-модели с целью сокращения рисков контроля цен включает в себя изменение существующей бизнес-модели для снижения риска налогового контроля и улучшения налоговой эффективности.
• Подготовка и обновление документации по трансфертному ценообразованию включает в себя разработку и периодическое обновление всех необходимых документов, обеспечивающих соответствие требованиям налогового законодательства.
• Проведение функционального анализа — это проведение детального анализа функций, выполняемых сторонами сделки, а также активов, используемых, и рисков, которые они несут.
• Выявление взаимозависимых лиц и контролируемых сделок — это процесс определения лиц и сделок, которые подлежат контролю со стороны налоговых органов.
• Экономический анализ и выбор методов трансфертного ценообразования включает в себя проведение детального анализа рынка и расчет показателей компании для выбора наиболее эффективного метода ценообразования.
• Бенчмаркинг — это анализ применимости рыночных индикаторов, публикуемых международными и российскими ценовыми агентствами, в качестве сопоставимых индикаторов для каждого вида продукции в контролируемых сделках.
• Корректировка существующего расчета рыночного интервала цен или разработка шаблона определения рыночных цен и рыночных интервалов для контролируемых сделок — это процесс определения или корректировки цен, соответствующих рыночным условиям.
• Сопровождение налоговых проверок цен по сделкам и поддержка в спорах с налоговыми органами — это услуга, представляющая собой полное юридическое сопровождение клиента при проведении налоговых проверок и споров по вопросам трансфертного ценообразования.
• Проведение обучения персонала по вопросам трансфертного ценообразования — это процесс обучения и обновления знаний сотрудников компании по вопросам трансфертного ценообразования и сопутствующих вопросах.
• Автоматизация процессов документирования цен по сделкам — это внедрение и использование технологий для автоматизации процесса создания и обновления документов, связанных с трансфертным ценообразованием.
• Консультации по вопросам двойного налогообложения и международного налогообложения — это профессиональные советы, направленные на оптимизацию налоговой нагрузки и соблюдение требований налогового законодательства в разных юрисдикциях.
• Помощь в проведении процедур предварительного согласования цен (Advance Pricing Agreement, APA) — это услуга, которая включает подготовку и подачу заявления об APA, переговоры с налоговыми органами и получение согласования.
• Разработка проектов соглашений о ценообразовании, комплексное сопровождение при заключении таких соглашений — это услуга, включающая в себя подготовку и обсуждение соглашений о ценообразовании с налоговыми органами.
• Консультации по трансфертному ценообразованию по оценке рисков в области трансфертного ценообразования — это услуга, которая помогает клиентам оценить и управлять рисками, связанными с трансфертным ценообразованием.

Наша цель - помочь вам оптимизировать процессы, связанные с трансфертным ценообразованием, уменьшить налоговые риски и гарантировать, что ваша компания соответствует всем законодательным требованиям. Мы работаем на результат, применяя наши знания и опыт для обеспечения вашего успеха.

Заключение

Трансфертное ценообразование остается ключевой областью фокуса для налоговых органов. Эффективное управление трансфертным ценообразованием может помочь компании избежать нежелательных налоговых последствий, а также оптимизировать свои операции. Правильный подход к трансфертному ценообразованию требует глубоких знаний, навыков и постоянного внимания к деталям.